滬府發(fā)〔2004〕52號

各區(qū)、縣人民政府，市政府各委、辦、局：
現(xiàn)將修訂后的《上海市促進高新技術成果轉(zhuǎn)化的若干規(guī)定》印發(fā)給你們，請認真按照執(zhí)行。

上海市人民政府
二○○四年十二月二十二日

上海市促進高新技術成果轉(zhuǎn)化的若干規(guī)定
（二○○四年十二月十日修訂）

為了貫徹《中華人民共和國促進科技成果轉(zhuǎn)化法》、《上海實施科教興市戰(zhàn)略行動綱要》，加快本市高新技術成果轉(zhuǎn)化，積極培育新興產(chǎn)業(yè)，優(yōu)化高新技術產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，形成高新技術產(chǎn)業(yè)鏈，特制定本規(guī)定。
一、市政府頒布上海市高新技術產(chǎn)業(yè)和技術指導目錄。法人和自然人可按照市政府頒布的指導目錄，申請高新技術成果轉(zhuǎn)化項目的認定和高新技術企業(yè)的認定。
市政府有關部門在上海市高新技術成果轉(zhuǎn)化服務中心聯(lián)合設立“一門式”服務窗口，提供政策咨詢服務，協(xié)調(diào)解決高新技術成果轉(zhuǎn)化和高新技術企業(yè)發(fā)展過程中的疑難問題。
二、本市實行高新技術成果轉(zhuǎn)化項目認定制度。上海市高新技術成果轉(zhuǎn)化服務中心常年受理并負責組織高新技術成果轉(zhuǎn)化項目的認定。對經(jīng)認定的軟件、集成電路、創(chuàng)新藥物等項目，國家863計劃等各項科研項目，以及獲得科技型中小企業(yè)技術創(chuàng)新資金資助的項目，簡化成果轉(zhuǎn)化認定程序。
經(jīng)認定的高新技術成果轉(zhuǎn)化項目，若發(fā)現(xiàn)其轉(zhuǎn)化內(nèi)容與項目申請書有嚴重違背或在規(guī)定期限內(nèi)未實施轉(zhuǎn)化的，撤銷該項目的認定資格，并停止其繼續(xù)享受有關優(yōu)惠政策的待遇。
三、本市實行高新技術企業(yè)認定制度。上海市高新技術企業(yè)認定辦公室常年受理并負責組織本市高新技術企業(yè)的認定。對已經(jīng)認定的軟件、集成電路等企業(yè)，簡化認定程序。經(jīng)認定的高新技術企業(yè)，可按規(guī)定享受有關優(yōu)惠政策。鼓勵高新技術企業(yè)向國家高新技術產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)集中。
四、各類企事業(yè)單位特別是高等院校、科研機構(gòu)和國有企事業(yè)單位，要以各種形式實施技術和管理要素參與分配。單位職務成果進行轉(zhuǎn)化的，可根據(jù)不同的轉(zhuǎn)化方式，約定成果完成人應當獲得的股權、收益或獎勵。
以股權投入方式進行轉(zhuǎn)化的，成果完成人可享有不低于該項目成果所占股份20%的股權。
以技術轉(zhuǎn)讓方式將成果提供給他人實施轉(zhuǎn)化的，成果完成人可享有不低于轉(zhuǎn)讓所得的稅后凈收入20%的收益。
自行實施轉(zhuǎn)化或以合作方式實施轉(zhuǎn)化的，在項目盈利后3-5年內(nèi)，每年可從實施該項成果的稅后凈利潤中提取不低于5%的比例，用于獎勵成果完成人；企業(yè)自主開發(fā)的非本企業(yè)主導經(jīng)營領域的成果，在項目盈利后3-5年內(nèi)，每年可從實施該項成果的稅后凈利潤中提取不低于10%的比例，用于獎勵成果完成人。
高等院校、科研機構(gòu)和國有企事業(yè)單位的科技人員在落實技術、管理等要素參與分配遇到障礙時，可以向高新技術成果轉(zhuǎn)化服務中心咨詢和申訴。
五、高新技術成果作為無形資產(chǎn)參與轉(zhuǎn)化項目投資的，其作為無形資產(chǎn)的價值占注冊資本比例可達35%。合作各方另有約定的，從其約定。
高新技術成果作為無形資產(chǎn)投資的價值，應經(jīng)具有資質(zhì)的評估機構(gòu)評估，或經(jīng)各投資方協(xié)商認可并同意承擔相應連帶責任。企業(yè)憑評估機構(gòu)的評估報告，或投資各方同意承擔相應連帶責任的協(xié)議書等，辦理驗資手續(xù)。
具備法人資格的高等院校、科研機構(gòu)可與外國投資者以合作的方式，設立外商投資高新技術企業(yè)。
允許在外商投資高新技術企業(yè)工作1年以上的國內(nèi)科研人員成為該企業(yè)的中方投資者。外商投資高新技術企業(yè)對所研究開發(fā)的產(chǎn)品，可實行委托加工生產(chǎn)模式，并允許對外租賃自產(chǎn)產(chǎn)品。
六、經(jīng)認定的高新技術（國有獨資）企業(yè)在實施公司制改制時，經(jīng)出資人認可，可將前3年國有凈資產(chǎn)增值中（不包括房地產(chǎn)增值部分）不高于35%的部分作為股份，獎勵有貢獻的員工特別是科技人員和經(jīng)營管理人員。
高新技術企業(yè)和高新技術成果轉(zhuǎn)化項目的企業(yè)可以期股、期權或技術分紅等形式，獎勵科技人員和經(jīng)營管理人員。技術分紅享受者可將技術分紅作為出資，按照規(guī)定的價格購買公司股權，并依法辦理股權登記手續(xù)。
七、鼓勵企業(yè)加大技術開發(fā)費投入。企業(yè)當年發(fā)生的技術開發(fā)費（包括新產(chǎn)品設計費，工藝規(guī)程制定費，設備調(diào)整費，專門用于研究活動的專利、技術資料檢索費用，委托其他單位進行的科研試制費，與新產(chǎn)品的試制和技術研究有關的其他費用）可據(jù)實列支，比上年實際增長10%以上的，可再按技術開發(fā)費實際發(fā)生額的50%抵扣當年應納稅所得額。企業(yè)為開發(fā)新技術、研制新產(chǎn)品必須購置的專用、關鍵的試制用設備、測試儀器所發(fā)生的費用，可一次或分次攤?cè)氤杀?。對技術轉(zhuǎn)讓、技術開發(fā)和與之相關的技術咨詢、技術服務獲得的收入，免征營業(yè)稅。
國資重點支撐的產(chǎn)業(yè)性集團實際發(fā)生的技術開發(fā)費，應不低于當年銷售收入的1—3%。
八、本市注冊的企業(yè)中經(jīng)認定的高新技術成果轉(zhuǎn)化項目，根據(jù)其綜合經(jīng)濟指標的完成情況及項目知識產(chǎn)權的具體屬性，在認定之后的一定期限內(nèi)，由財政專項資金對其專項研發(fā)給予扶持。自認定之日起3年內(nèi)，經(jīng)上海市高新技術成果轉(zhuǎn)化中心認定實現(xiàn)生產(chǎn)或試生產(chǎn)的，政府返還高新技術成果轉(zhuǎn)化部分項目用地的土地使用費、土地出讓金；購置用于高新技術成果轉(zhuǎn)化的生產(chǎn)經(jīng)營用房的，可免收交易手續(xù)費和產(chǎn)權登記費。如改變土地使用性質(zhì)或用于非高新技術成果轉(zhuǎn)化項目，所享受的優(yōu)惠須全額退還。
九、鼓勵境內(nèi)外各類資本在本市設立注冊資本不低于1000萬元人民幣的創(chuàng)業(yè)投資公司，以及注冊資本不低于100萬元人民幣的創(chuàng)業(yè)投資管理公司。
創(chuàng)業(yè)投資主管部門委托市創(chuàng)業(yè)投資行業(yè)協(xié)會認定的創(chuàng)業(yè)投資公司，可按國家規(guī)定，運用其全額資本金進行投資。對其投資經(jīng)認定的高新技術成果轉(zhuǎn)化項目和高新技術企業(yè)的資金余額超過凈資產(chǎn)50%，并且其他投資的資金余額未超過凈資產(chǎn)30%的，給予財政專項資金扶持。
經(jīng)市創(chuàng)業(yè)投資行業(yè)協(xié)會認定的本市創(chuàng)業(yè)投資管理公司，其管理投資于經(jīng)認定的高新技術成果轉(zhuǎn)化項目和高新技術企業(yè)所取得的投資收益、管理費收入和業(yè)績獎勵，自獲利年度起3年內(nèi)，由財政專項資金給予一定的扶持。
本市注冊的創(chuàng)業(yè)投資公司可以按總收益中不高于10%的比例提取風險準備金，市科技專款予以等額匹配，市、區(qū)縣兩級科委共同設立創(chuàng)業(yè)投資風險救助專項資金。具體辦法，由市科委會同市財政局另行制定。
十、市和區(qū)、縣在有關專項資金中，對經(jīng)認定的高新技術成果轉(zhuǎn)化項目，給予貸款貼息或融資擔保。
擔保機構(gòu)為經(jīng)認定的高新技術成果轉(zhuǎn)化項目和高新技術企業(yè)提供融資擔保，所發(fā)生的項目代償損失，經(jīng)主管財政部門核準，可給予一定的補償。
市、區(qū)縣兩級財政所屬的擔保機構(gòu)要逐步擴大用于高新技術成果轉(zhuǎn)化項目和高新技術企業(yè)的擔保額比例。
對資產(chǎn)少、科技含量高的科技項目，可探索實行信用擔保，以及與專利等無形資產(chǎn)掛鉤的擔保模式。
十一、在滬注冊并繳納企業(yè)所得稅的企業(yè)（包括外商投資企業(yè)的中方投資者），以近3年的稅后利潤投資于經(jīng)認定的高新技術成果轉(zhuǎn)化項目，形成或增加企業(yè)的資本金，且投資合同期超過5年的，在第二年度內(nèi)由財政專項資金給予一定的扶持。外商投資企業(yè)的外方投資者，將其從企業(yè)取得的利潤直接再投資，該再投資部分已交納的企業(yè)所得稅，按稅法規(guī)定退稅。
從事高新技術成果轉(zhuǎn)化的科技人員，用其從成果轉(zhuǎn)化中獲得的收益投資經(jīng)認定的高新技術成果轉(zhuǎn)化項目或高新技術企業(yè)的，在第二年度由財政專項資金給予一定的扶持。
十二、建立上海市科技企業(yè)孵化器指導委員會，促進孵化器提高成果轉(zhuǎn)化、中介、投融資等培育企業(yè)的服務功能。經(jīng)上海市科技企業(yè)孵化器指導委員會批準的孵化基地視其實際運行情況，由市、區(qū)縣財政安排專項資金給予扶持，用于加快孵化基地的建設和提升服務功能。
十三、從事經(jīng)認定的高新技術成果轉(zhuǎn)化項目的海外留學生在滬取得的工薪收入，在計算個人應納所得稅額時，可按規(guī)定享受加計扣除。企業(yè)和研究開發(fā)機構(gòu)聘用的外籍專家，其薪金可列支成本。
經(jīng)認定的高新技術成果轉(zhuǎn)化項目所組建的企業(yè)，不受工資總額限制，董事會可參照勞動力市場價格和當年政府頒布的工資增長指導線，自行決定其職工的工資發(fā)放水平，并可全額列支成本。
十四、高等院校、科研院所的科技人員可以兼職從事高新技術成果的轉(zhuǎn)化工作?？萍既藛T兼職從事高新技術成果轉(zhuǎn)化工作，應遵守與本單位的約定，保守本單位的商業(yè)秘密，尊重本單位知識產(chǎn)權；使用本單位或他人知識產(chǎn)權的，應與本單位或他人簽訂許可或轉(zhuǎn)讓協(xié)議。
科技人員和管理人員整體或者部分成建制脫離高校、科研機構(gòu)等事業(yè)單位，進入企業(yè)從事高新技術成果轉(zhuǎn)化的，憑轉(zhuǎn)化證書經(jīng)與勞動保障部門協(xié)商，可享受本市轉(zhuǎn)制事業(yè)單位養(yǎng)老保險的有關政策。
十五、由上海市高新技術成果轉(zhuǎn)化類高級專業(yè)技術職務任職資格評審委員會負責對本市在高新技術成果轉(zhuǎn)化中做出貢獻的工程技術人員、經(jīng)營人員、管理人員以及中介服務組織工作人員的任職資格進行評審。對在高新技術成果轉(zhuǎn)化工作中業(yè)績突出者，可破格評定相應的專業(yè)技術職務任職資格。
十六、高新技術企業(yè)和高新技術成果轉(zhuǎn)化項目的企業(yè)從外省引進大學以上學歷（有相應學位）且緊缺、急需的專業(yè)技術人員、管理人員和創(chuàng)新團隊的，引進人員的配偶（含農(nóng)業(yè)戶口）及未成年子女可以隨調(diào)、隨遷來滬。
建設留學人員創(chuàng)業(yè)園區(qū)，完善對留學人員創(chuàng)業(yè)的服務。對海外留學人員回國創(chuàng)辦軟件、集成電路設計和生物技術企業(yè)，給予創(chuàng)業(yè)扶持。
十七、上海人才發(fā)展資金資助認定的高新技術企業(yè)和高新技術成果轉(zhuǎn)化項目的企業(yè)建立技術主管、信息主管崗位，并對聘用經(jīng)考核合格的優(yōu)秀人才提供補貼。
上海職業(yè)培訓公共實訓基地對開展高技能人才培訓的職業(yè)培訓學院、職業(yè)培訓機構(gòu)及本市相關行業(yè)和企業(yè)的培訓部門免費開放、無償使用。
十八、由市政府有關部門和區(qū)、縣政府根據(jù)本規(guī)定，制定實施細則和服務指南。上海市高新技術成果轉(zhuǎn)化服務中心負責對本規(guī)定的落實，進行組織協(xié)調(diào)和督促推進。
本市已頒布的有關高新技術成果轉(zhuǎn)化的政策與本規(guī)定不一致的，以本規(guī)定為準。