（2007年2月3日上海市第十二屆人民代表大會第五次會議通過）

上海市財政局

各位代表：

　　受上海市人民政府委托，向大會報告2006年預(yù)算執(zhí)行情況和2007年預(yù)算草案，請予審議，并請各位政協(xié)委員和其他列席人員提出意見。

　　一、2006年預(yù)算執(zhí)行情況

　　2006年，在黨中央、國務(wù)院和上海市委的正確領(lǐng)導(dǎo)下，全市各行各業(yè)以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導(dǎo)，以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，以構(gòu)建社會主義和諧社會為目標(biāo)，認(rèn)真落實中央宏觀調(diào)控政策措施，推進社會主義新農(nóng)村建設(shè)，國民經(jīng)濟繼續(xù)保持平穩(wěn)較快發(fā)展，經(jīng)濟運行質(zhì)量和效益進一步提高，人民生活水平進一步改善，實現(xiàn)“十一五”良好開局。同時，各級政府部門切實執(zhí)行年初市人代會通過的各項預(yù)算及其審議意見，穩(wěn)定收入增長，提升支出效益，落實財稅政策，強化財稅監(jiān)督，圓滿完成全年預(yù)算收支任務(wù)：財政收入平穩(wěn)增長，順利實現(xiàn)年初既定增收目標(biāo)；財政支出有保有壓，政府財力配置進一步向公共保障領(lǐng)域傾斜。

　?。ㄒ唬?006年全市財政收支執(zhí)行

　　2006年，繳入本市地方金庫的財政收入完成1600.4億元，同比增長11.6%，完成預(yù)算100%，加上中央與本市的結(jié)算收入等226.6億元，本市可以安排使用的財政收入總計為1827億元；地方財政支出1813.8億元，同比增長9.2%，完成預(yù)算100.9%，加上部分區(qū)縣列支預(yù)算周轉(zhuǎn)金2.1億元，支出總計1815.9億元。全市財政收支執(zhí)行結(jié)余11.1億元。

　　（二）2006年市本級財政收支執(zhí)行

　　2006年，市本級財政收入782.7億元，同比增長13.4%，完成預(yù)算101.6%，加上中央與市級、市與區(qū)縣的結(jié)算收入18.1億元，減去市級返還給區(qū)縣財稅體制改革收入基數(shù)192.2億元，市本級財政收入總計608.6億元；市本級財政支出608.6億元，同比增長12.3%，完成預(yù)算107.3%。市本級財政收支執(zhí)行平衡。

　　2006年，區(qū)縣級財政收入817.7億元，同比增長9.9%，完成代編預(yù)算98.6%，加上中央和市兩級與區(qū)縣的結(jié)算收入等208.5億元，加上市級返還區(qū)縣財稅體制改革收入基數(shù)192.2億元，區(qū)縣財政收入總計1218.4億元；區(qū)縣級財政支出1205.2億元，同比增長7.8%，完成代編預(yù)算97.9%，加上部分區(qū)縣列支預(yù)算周轉(zhuǎn)金2.1億元，支出總計1207.3億元。區(qū)縣級財政收支執(zhí)行結(jié)余11.1億元。

　　需要說明的是，根據(jù)市十二屆人大四次會議通過的《關(guān)于上海市2005年預(yù)算執(zhí)行情況和2006年預(yù)算草案的報告》中“基于財稅體制改革目標(biāo)模式分步推進，2006年實施第三步改革會涉及部分財政收支口徑變化，對此將適時調(diào)整”的要求，本次預(yù)算報告已對2006年實施財稅體制第三步改革所涉及財政收入口徑進行了調(diào)整，即：普陀、閘北、楊浦、寶山、嘉定、金山、松江、青浦、南匯、奉賢和崇明等11個區(qū)縣在2006年實施“稅收屬地征管、地方稅收分享”目標(biāo)模式后，當(dāng)年相關(guān)市、區(qū)縣兩級財政收入預(yù)算實際執(zhí)行數(shù)，已由按企業(yè)隸屬關(guān)系劃分改變?yōu)榉侄惙N按固定的分享比例劃分。因此，相應(yīng)調(diào)整這11個區(qū)縣所關(guān)聯(lián)的2006年市、區(qū)縣兩級財政收入預(yù)算口徑，以及與其同口徑比較的2005年市、區(qū)縣兩級財政收入預(yù)算實際執(zhí)行口徑。

　　2006年全市及分級財政收支執(zhí)行數(shù)是根據(jù)1-12月份預(yù)算執(zhí)行月報初步匯總的，經(jīng)地方財政決算編審后再據(jù)實作相應(yīng)調(diào)整。

　?。ㄈ?006年預(yù)算執(zhí)行及財政工作主要情況

　　1、順利完成增收目標(biāo)，全市財源基礎(chǔ)更趨扎實。2006年，市與區(qū)縣兩級政府高度重視組織收入工作，各級財稅部門依法加強收入征管，方方面面齊心協(xié)力克服國內(nèi)外經(jīng)濟環(huán)境波動影響，全市地方財政收入完成逾1600億元，順利實現(xiàn)年初既定目標(biāo)。全年收入預(yù)算執(zhí)行主要呈現(xiàn)兩大特點：一是收入增幅趨穩(wěn)。全年房地產(chǎn)、鋼鐵行業(yè)受市場、價格影響大幅減收35.4億元，與財政收入連續(xù)多年高速增長后的高位基數(shù)形成雙重制約，年中收入增長形勢較為嚴(yán)峻，在各級政府、各部門和各行各業(yè)的協(xié)同努力下，全市財政收入在落實好各項稅收優(yōu)惠政策的基礎(chǔ)上，實現(xiàn)增收166.5億元，增幅為11.6%，體現(xiàn)出本市產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化，經(jīng)濟抗波動能力不斷增強的良好態(tài)勢。二是財源結(jié)構(gòu)趨優(yōu)。貫徹市委、市政府“兩個優(yōu)先”的產(chǎn)業(yè)發(fā)展方針，二產(chǎn)中汽車、成套設(shè)備、電子信息等支柱工業(yè)發(fā)展態(tài)勢良好，稅收同比增長34%，實現(xiàn)增收24.6億元，占二產(chǎn)收入比重由2005年的16.7%，提高到20.5%，體現(xiàn)先進制造業(yè)在產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整中加速發(fā)展壯大；三產(chǎn)以現(xiàn)代服務(wù)業(yè)集聚區(qū)為載體，批發(fā)零售、金融、信息、商務(wù)服務(wù)和現(xiàn)代物流等重點行業(yè)稅收規(guī)模不斷擴大，同比增長20.7%，實現(xiàn)增收101億元，占三產(chǎn)收入比重由2005年的48.7%，提高到52.1%，體現(xiàn)本市在加快“四個中心”建設(shè)中，經(jīng)濟增長逐步轉(zhuǎn)向依托消費和服務(wù)經(jīng)濟，財源結(jié)構(gòu)進一步優(yōu)化。2006年市本級財政收入超收12億元，全部用于做實城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險個人賬戶，支持本市社會保障體系建設(shè)。

　　2、著力保障民生項目，推動社會事業(yè)加快發(fā)展。以解決人民群眾最關(guān)心、最直接、最現(xiàn)實的利益問題為重點，市與區(qū)縣兩級財政在2005年增加民生項目資金安排的基礎(chǔ)上，進一步加大保障力度，促進和諧社會建設(shè)。一是加大對社保事業(yè)的投入，全市社保和撫恤支出比2005年增加33.4億元，主要用于落實一批惠民政策的資金需求，提高城鄉(xiāng)最低生活保障標(biāo)準(zhǔn)，使48萬名城鄉(xiāng)居民直接受惠；將本市城鎮(zhèn)高齡無保障老人納入社會保障，6萬多70歲以上老人得以享受養(yǎng)老待遇和醫(yī)療保障；實施中小學(xué)生和嬰幼兒住院、門診大病基本醫(yī)療保障，惠及180萬青少年和兒童；落實經(jīng)費，新建、改建121個“一門式”服務(wù)的社區(qū)事務(wù)受理服務(wù)中心，等等。為支持本市社會保障體系的完善，市級財政安排57.6億元，比2005年增加27.7億元，主要用于對社?；疬M行綜合彌補和做實城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險個人賬戶。二是加大對衛(wèi)生事業(yè)的投入，全市醫(yī)療衛(wèi)生支出比2005年增加9.4億元，主要用于新建15個標(biāo)準(zhǔn)化醫(yī)療急救分站，進一步落實對低收入困難職工和因病致貧人群實施醫(yī)療救助，等等。同時，在“三醫(yī)聯(lián)動”試點區(qū)縣的公立社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心實行收支兩條線管理，服務(wù)中心收入全部上交管理部門，支出按照部門預(yù)算管理要求核定，通過建立科學(xué)合理的收支管理機制，確保提供安全、有效、便捷、經(jīng)濟的公共衛(wèi)生服務(wù)和基本醫(yī)療服務(wù)。三是加大對教育和文化事業(yè)的投入，全市教育和文化支出比2005年增加24.9億元，其中市本級教育支出增幅高于財政經(jīng)常性收入增幅1.9個百分點，達到法定增長要求。促進教育公平，對近4萬名低保和特殊困難家庭學(xué)生實施“兩免一補”（免書本費、免學(xué)雜費和補助生活費），對全市義務(wù)教育階段公辦學(xué)校的85萬名學(xué)生免收學(xué)雜費等；支持職業(yè)教育和高等教育發(fā)展，安排職業(yè)教育開放實訓(xùn)中心建設(shè)補助資金、職業(yè)教育發(fā)展專項資金、高校學(xué)科建設(shè)經(jīng)費等；推進社區(qū)文化建設(shè)，拓展社區(qū)文化活動中心功能，為建設(shè)社區(qū)信息苑等公益性文化項目提供市級補助1.9億元。

　　3、大力支持城市發(fā)展，促進自主創(chuàng)新能力提升。立足于進一步增強城市綜合服務(wù)功能和國際競爭力，市和區(qū)縣兩級政府集中財力辦大事，確保事關(guān)城市可持續(xù)發(fā)展的支出需求。一是支持公共基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和發(fā)展。全市安排公共基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)支出395.6億元，主要用于軌道交通、虹橋樞紐等重大基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，青草沙水庫、辰山植物園、崇明生態(tài)島建設(shè)等生態(tài)環(huán)保項目，實驗動物資源公共服務(wù)平臺、水產(chǎn)大學(xué)新校區(qū)、上海體育場特奧設(shè)施改造等科教文衛(wèi)事業(yè)設(shè)施建設(shè)等。二是支持科學(xué)技術(shù)發(fā)展和自主創(chuàng)新。貫徹市科技大會精神，積極參與制定鼓勵創(chuàng)新的“36條”配套政策，出臺《上海市科技小巨人工程實施辦法》等實施細(xì)則。進一步加大財政科技投入力度，市本級科學(xué)支出增幅高于財政經(jīng)常性收入增幅2.6個百分點，達到法定增長要求；市級財政科技專項投入總量52.9億元（不含人員經(jīng)費和公用經(jīng)費），占當(dāng)年財政支出的比例達8.7%，提前達到“36條”配套政策中“到2010年，市級財政科技專項投入總量占當(dāng)年財政支出的比例不低于7%”的要求，用于科技公共平臺建設(shè)、浦江科技高級人才計劃、科普實事工程等項目的實施。

　　4、切實保障“三農(nóng)”支出，促進城鄉(xiāng)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)發(fā)展。貫徹落實“多予、少取、放活”的方針，加大公共財政對郊區(qū)農(nóng)村建設(shè)的投入力度，逐步建立健全支農(nóng)資金穩(wěn)定增長機制。2006年市、區(qū)縣兩級財政支農(nóng)資金305.9億元，并達到“三個高于”的要求：較上年增量為79億元，高于2005年的59.1億元；預(yù)算內(nèi)支農(nóng)資金用于郊區(qū)農(nóng)村建設(shè)的比重為42.5%，高于2005年的36%；其中直接用于改善農(nóng)民生產(chǎn)生活條件的資金為78.5億元，高于2005年的56.6億元。市本級農(nóng)業(yè)支出增幅高于財政經(jīng)常性收入增幅6.8個百分點，達到法定增長要求。一是完善農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施，完成340公里郊區(qū)污水管網(wǎng)建設(shè)、29條郊區(qū)骨干河道整治、百萬畝設(shè)施糧田外圍水利配套設(shè)施建設(shè)等。二是扶持現(xiàn)代農(nóng)業(yè)發(fā)展，支持科技興農(nóng)項目100項、農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化項目21項、農(nóng)業(yè)綜合服務(wù)站40個等。三是促進農(nóng)民生活改善，落實300所村衛(wèi)生室標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)、高校畢業(yè)生“三支一扶”（支教、支農(nóng)、支醫(yī)、扶貧）補助、純農(nóng)戶家庭子女幫困助學(xué)等舉措；支持農(nóng)村社保事業(yè)發(fā)展，農(nóng)村合作醫(yī)療參保人數(shù)擴大到190萬人，郊區(qū)農(nóng)民養(yǎng)老補貼覆蓋人群超過24萬人。在加大投入的同時，積極改進財政支農(nóng)方式，探索對支農(nóng)資金的整合使用，選擇農(nóng)業(yè)先行區(qū)建設(shè)項目、農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化建設(shè)項目和重點農(nóng)業(yè)建設(shè)區(qū)域開展試點；完善信貸支農(nóng)機制，出臺對農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)和農(nóng)民專業(yè)合作社貸款抵押擔(dān)保政策。

　　5、有序推進體制改革，促進公共財政均衡保障。按照完善公共財政體系的要求，推動財稅體制改革繼續(xù)向縱深拓展，促進區(qū)縣協(xié)調(diào)發(fā)展。一是全面落實第三步市與區(qū)縣財稅體制改革。以“稅收屬地征管、地方稅收分享”目標(biāo)模式為核心的市與區(qū)縣財稅體制改革，歷時三年按既定步驟已全部落實到位，改革取得階段性成果，市與區(qū)縣兩級企業(yè)資源整合效應(yīng)初步顯現(xiàn)，與改革前的2003年相比，全市財政收入增長78%，市級財力向區(qū)縣適度下沉，市與區(qū)縣兩級財力比重由37.2∶62.8，調(diào)整為33.3∶66.7并趨于穩(wěn)定，順利實現(xiàn)改革目標(biāo)。二是繼續(xù)加大轉(zhuǎn)移支付力度。在兌現(xiàn)財稅體制改革明確的各項政策資金的基礎(chǔ)上，市級分享新增財力全部用于對區(qū)縣的轉(zhuǎn)移支付，重點向困難區(qū)縣傾斜，共計安排資金30.7億元，同比增長42%，困難區(qū)縣重點公共支出項目保障標(biāo)準(zhǔn)得到大幅提高，義務(wù)教育生均經(jīng)費從4500元提高到7700元，公共衛(wèi)生經(jīng)費從人均20元提高到30元，計劃生育經(jīng)費從人均10元提高到14元，有效均衡全市公共服務(wù)保障水平。三是啟動鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政體制改革試點。按照逐步實現(xiàn)基本公共服務(wù)均等化，提高財政管理水平的目標(biāo)要求，加強對區(qū)縣以下財政管理體制的指導(dǎo)，同時擬定以“鄉(xiāng)財縣管”為核心的鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理體制改革方案，啟動金山、奉賢、南匯和崇明等四個區(qū)縣“鄉(xiāng)財縣管”改革試點。

　　6、逐步完善預(yù)算管理，提高財政資金使用效率。著眼于全社會范圍內(nèi)財政資源的優(yōu)化配置，從完善機制和規(guī)范操作入手，努力提高財政資金的規(guī)范性、安全性和有效性。一是試行分類核算的預(yù)算支出管理?；局С隼^續(xù)按定額標(biāo)準(zhǔn)管理，完善高校公用經(jīng)費生均定額，對市級財政撥款的中等職業(yè)學(xué)校試行生均公用經(jīng)費定額標(biāo)準(zhǔn)，將部分市級行政機關(guān)納入公用經(jīng)費綜合定額試點；項目支出探索按項目庫管理，對信息化建設(shè)、學(xué)科建設(shè)和大型科研設(shè)備購置項目建立三級預(yù)算項目庫、試行三邊功能預(yù)算。二是實施國庫單一賬戶體系改革。結(jié)合市級機關(guān)財務(wù)規(guī)范管理，已對近70%的市級機關(guān)實施國庫單一賬戶體系改革，同時穩(wěn)步推進區(qū)縣改革試點，進一步規(guī)范政府分配秩序，加強財政監(jiān)督管理。三是加快收繳分離改革。在基本完成市級行政事業(yè)性收費收繳分離改革的基礎(chǔ)上，有序推進區(qū)縣改革，財政資金入庫時間明顯加快，資金活動透明度有效提高。四是加強政府采購管理。以開展治理政府采購領(lǐng)域商業(yè)賄賂專項工作為契機，在加大對政府采購各重點環(huán)節(jié)專項治理力度的基礎(chǔ)上，進一步深化本市政府采購制度改革，探索完善本市政府采購管理體制、運作機制和制度規(guī)章，規(guī)劃建設(shè)全市一體化的政府采購信息管理平臺，出臺促進節(jié)能環(huán)保、自主創(chuàng)新等政府采購系列支持政策。政府采購規(guī)模穩(wěn)定增長，政府采購的效率和質(zhì)量有所提高。五是啟動政府收支分類改革。對各級財政部門、預(yù)算主管部門和預(yù)算單位分段分批分級培訓(xùn)，完成2006年預(yù)算數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換，7月份起預(yù)算執(zhí)行按新舊兩套科目雙軌運行，為2007年全面實施改革做好準(zhǔn)備。

　　7、繼續(xù)加強自身建設(shè)，提升理財治稅能力水平。圍繞服務(wù)政府、責(zé)任政府、法治政府建設(shè)，大力推進財稅系統(tǒng)依法行政和政務(wù)公開，不斷優(yōu)化財稅運作。一是積極宣傳落實財稅政策。依托上海財稅網(wǎng)站和12366咨詢服務(wù)熱線，發(fā)布各類信息近2萬篇,接受來電咨詢70多萬個，公開涉財涉稅事項，加大政策宣傳力度，開展科教興市現(xiàn)有財稅政策落地情況檢查，促進政府各相關(guān)部門和企業(yè)對各類財稅政策的把握利用。二是努力加強稅收征管。建立市級納稅登記管理平臺，從源頭上統(tǒng)一規(guī)范全市范圍的稅收戶管及其有序流動；統(tǒng)一規(guī)定185個涉稅事項的內(nèi)部操作流程、過程控制、環(huán)節(jié)審核要點等內(nèi)容，進一步提高科學(xué)化、精細(xì)化管理和服務(wù)水平；加強對重點稅源戶的監(jiān)管，國家稅務(wù)總局級重點監(jiān)管戶擴大到390戶，市稅務(wù)局級重點監(jiān)管戶擴大到5000戶；加強納稅評估和稅收檢查，進一步優(yōu)化依法治稅環(huán)境。三是有效推進信息化建設(shè)。結(jié)合財政部關(guān)于金財工程建設(shè)的實施意見，對進一步完善本市財政信息化建設(shè)開展調(diào)研；推進稅收綜合征管系統(tǒng)改造，試運行各項準(zhǔn)備工作基本就緒；加快國庫集中收付平臺、個人住房轉(zhuǎn)讓征收個人所得稅等軟件開發(fā)應(yīng)用。四是重點抓好隊伍建設(shè)。加強黨風(fēng)政風(fēng)行風(fēng)建設(shè)，深入開展反腐倡廉，建立健全巡視工作制度，繼續(xù)強化財稅行政信用等級管理，分類開展業(yè)務(wù)培訓(xùn)，努力提高財稅干部綜合素質(zhì)。

　　各位代表，2006年，在中央和市委的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在市人大的監(jiān)督指導(dǎo)、市政協(xié)的關(guān)心協(xié)助下，在各區(qū)縣、各部門和社會各方面的協(xié)同支持下，上海市地方財政收支預(yù)算執(zhí)行效率、效益有所提高，預(yù)算完成情況良好。在看到成績的同時，我們更清醒地認(rèn)識到，財政運行和預(yù)算執(zhí)行中還存在不少亟需關(guān)注的問題：一是隨著地方財政收入進入平穩(wěn)增長期，更需研究財政收入增長的長效機制，著力促進經(jīng)濟增長方式轉(zhuǎn)變，推動財源建設(shè)走可持續(xù)協(xié)調(diào)發(fā)展道路，從而增強公共產(chǎn)品和服務(wù)的供給能力。二是隨著經(jīng)濟社會發(fā)展轉(zhuǎn)入新階段，更需以公共化為取向、以均等化為主線，不斷優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，把更多資金投向公共服務(wù)領(lǐng)域，推進公共服務(wù)均衡保障，全面促進和諧社會建設(shè)。三是隨著公共財政體系建設(shè)走向深入，更需以規(guī)范化為原則，建立健全一整套科學(xué)有效的制度體系，加強地方立法研究，切實推進財稅系統(tǒng)依法誠信運作。上述問題事關(guān)財政經(jīng)濟運行的可持續(xù)發(fā)展，我們將進一步增強責(zé)任感、緊迫感和使命感，狠抓增收節(jié)支，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，強化財稅管理，深化財稅改革，切實發(fā)揮財稅職能作用。

　　二、2007年預(yù)算草案

　　2007年上海地方財政收支預(yù)算安排的指導(dǎo)思想是：以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導(dǎo)，認(rèn)真貫徹黨的十六大、十六屆三中、四中、五中、六中全會、中央經(jīng)濟工作會議和市委八屆十次全會精神，全面落實、自覺實踐科學(xué)發(fā)展觀，加快構(gòu)建社會主義和諧社會，堅決落實胡錦濤總書記對上海提出的“四個率先”的要求，全面推進“四個中心”建設(shè)，堅決貫徹中央宏觀調(diào)控政策措施，以加快公共財政體系建設(shè)為主線，著力加強和規(guī)范財稅制度建設(shè)，著力調(diào)整和優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，著力完善和落實財稅配套政策，確保地方財政收入與經(jīng)濟保持同步增長，確保政府財力配置效能不斷提高，促進本市國民經(jīng)濟又好又快發(fā)展，讓廣大人民群眾更多、更好地享受改革發(fā)展成果和公共財政陽光。

　?。ㄒ唬?007年全市財政收支預(yù)算

　　2007年，地方財政收入預(yù)算1776.3億元，比2006年增長11%，加上中央與本市的結(jié)算收入196.3億元，全市收入總計1972.6億元；地方財政支出預(yù)算1972.6億元，比2006年增長8.8%。全市財政收支預(yù)算平衡。

　?。ǘ?007年分級財政收支預(yù)算

　　2007年，市本級財政收入預(yù)算876.5億元，比2006年增長12%，加上中央與本市結(jié)算收入196.3億元，減去市對區(qū)縣的體制改革收入基數(shù)及其他結(jié)算補助支出405.8億元，市本級收入總計667億元；市本級財政支出預(yù)算667億元，比2006年增長9.6%。市本級財政收支預(yù)算平衡。

　　2007年，區(qū)縣級財政收入預(yù)算899.8億元，比2006年增長10%，加上市級返還的體制改革收入基數(shù)及其他結(jié)算補助收入405.8億元，區(qū)縣級收入總計1305.6億元；區(qū)縣級財政支出預(yù)算1305.6億元，比2006年增長8.3%。區(qū)縣級財政收支預(yù)算平衡。

　　由于各區(qū)縣的預(yù)算批準(zhǔn)時間與上海市總預(yù)算編制時間尚不銜接，2007年上海市總預(yù)算中區(qū)縣級預(yù)算仍由市財政匯總各區(qū)縣財政上報的財政收支預(yù)測代編。

　　按照《預(yù)算法》規(guī)定，市本級預(yù)算由上海市人民代表大會審查和批準(zhǔn)。為便于各位代表審議，現(xiàn)將有關(guān)問題說明如下：

　　第一，關(guān)于2007年市本級財政收入預(yù)算問題。2007年市本級財政收入預(yù)算增長12%，與經(jīng)濟保持同步增長。主要是基于積極穩(wěn)妥的綜合考慮：從國際和國內(nèi)形勢看，我國經(jīng)濟有望繼續(xù)保持穩(wěn)定增長，本市堅決貫徹中央加強和改善宏觀調(diào)控政策措施，著力調(diào)整經(jīng)濟結(jié)構(gòu)和轉(zhuǎn)變增長方式，經(jīng)濟發(fā)展將繼續(xù)保持增長趨穩(wěn)、結(jié)構(gòu)趨優(yōu)、效益提高的態(tài)勢，地方財政收入增長將與經(jīng)濟質(zhì)量提高、企業(yè)效益改善相協(xié)調(diào)。同時，本市財政收入已連續(xù)多年兩位數(shù)高速增長，基數(shù)快速擴張，收入增幅逐步趨緩，加之影響2006年收入增長的房地產(chǎn)調(diào)控效應(yīng)延續(xù)釋放，原材料價格上漲等不確定因素依然存在，以及國家頒布的對企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新實行研發(fā)費用加計扣除等企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策、企業(yè)所得稅稅前扣除的計稅工資定額標(biāo)準(zhǔn)上調(diào)等政策性減收將從2007年起體現(xiàn)，增收壓力依然較大。基于上述考慮，預(yù)算增幅安排12%。

　　第二，關(guān)于2007年市本級財政支出預(yù)算問題。根據(jù)2007年市本級財力增長預(yù)期，按照公共財政優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)的要求，市本級支出預(yù)算將嚴(yán)格控制一般性支出的增長，在新增財力和調(diào)整支出結(jié)構(gòu)擠出財力的安排上突出抓發(fā)展、促和諧，體現(xiàn)為“四個傾斜”、“兩個加強”。

　　“四個傾斜”：一是向支持解決群眾最關(guān)心、最直接、最現(xiàn)實的利益問題傾斜，立足公共、公益、基本，不斷完善公共衛(wèi)生經(jīng)費保障機制，支持完善社會保障體系和加強對困難群眾的救助，落實促進就業(yè)再就業(yè)的各項財稅政策，積極妥善地逐步解決歷史遺留問題；二是向支持解決“三農(nóng)”問題傾斜，繼續(xù)增加對郊區(qū)農(nóng)村建設(shè)的投入，進一步建立健全支農(nóng)資金穩(wěn)定增長機制，切實落實“三個高于”、“三個用于”要求，穩(wěn)定和完善支農(nóng)惠農(nóng)政策，大力支持農(nóng)村綜合改革工作；三是向支持科技和教育事業(yè)發(fā)展傾斜，財政對科技和教育投入明顯高于財政經(jīng)常性收入增長，保證鼓勵創(chuàng)新的“36條”配套政策資金需求，支持教育布局和結(jié)構(gòu)優(yōu)化，推動公共教育協(xié)調(diào)發(fā)展；四是向支持公共基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和城市管理傾斜，全力推進樞紐型、功能性、網(wǎng)絡(luò)化重大基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，切實促進節(jié)能降耗、保護環(huán)境和集約用地。

　　“兩個加強”：一是加強對本市產(chǎn)業(yè)能級提升的支撐，推進產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化升級，促進經(jīng)濟增長方式轉(zhuǎn)變；二是加強對公共服務(wù)和公共安全等事項的保障，維護社會和諧穩(wěn)定，保障人民群眾安居樂業(yè)。

　　第三，關(guān)于2007年全面實施政府收支分類改革問題。根據(jù)《財政部關(guān)于印發(fā)政府收支分類改革方案的通知》（財預(yù)〔2006〕13號），經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)，自2007年1月1日起全面實施政府收支分類改革。政府收支分類，是對政府收入和支出進行類別和層次劃分，以全面、準(zhǔn)確、清晰地反映政府收支活動。政府收支分類科目，是編制財政預(yù)決算、組織預(yù)算執(zhí)行以及預(yù)算單位進行會計明細(xì)核算的重要依據(jù)。本次政府收支分類改革的核心，是調(diào)整支出功能分類科目，調(diào)整后的支出功能分類取消原基本建設(shè)支出、企業(yè)挖潛改造資金、科技三項費用等反映經(jīng)費性質(zhì)的支出科目，改為統(tǒng)一按政府主要職能活動分類，具體包括一般公共服務(wù)、公共安全、教育、醫(yī)療衛(wèi)生、社會保障和就業(yè)、環(huán)境保護等。因此，2007年全市、市本級和區(qū)縣級財政收支預(yù)算按新的政府收支分類科目編制，同時調(diào)整與其比較的2006年全市、市本級和區(qū)縣級財政收支預(yù)算實際執(zhí)行口徑。

　　根據(jù)財政部《政府收支分類改革方案》，為積極穩(wěn)妥地推進改革，2007年實行政府收支分類改革后，暫不改變目前預(yù)算管理的基本流程和管理模式，不改變預(yù)算平衡口徑及預(yù)算內(nèi)資金、預(yù)算外資金、社會保險基金分別管理的方式。因此，各級財政繼續(xù)按原辦法向各級人大報送預(yù)算收支情況。同時，根據(jù)《財政部、國家稅務(wù)總局、中國人民銀行關(guān)于做好政府收支分類改革工作的通知》（財辦〔2006〕7號），為保證政策的延續(xù)性并方便操作，經(jīng)與全國人大預(yù)工委、財經(jīng)委協(xié)商并經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)，改革后在安排教育等法定支出預(yù)算時，仍按原口徑進行考核，即：按改革前原教育支出、科學(xué)支出、農(nóng)業(yè)支出科目的范圍考核法定增長。

　　第四，關(guān)于2007年結(jié)算財力口徑問題。根據(jù)《財政部關(guān)于地方政府向本級人大報告財政預(yù)決算草案和預(yù)算執(zhí)行情況的補充通知》（財預(yù)〔2006〕457號），從編報2007年預(yù)算起，上級政府對本地區(qū)（包括本級和下級）的稅收返還及補助，全額列入本級預(yù)算，同時，在本級預(yù)算中反映對下級的稅收返還及補助。據(jù)此，《上海市2006年總預(yù)算執(zhí)行情況及2007年總預(yù)算（草案）》和《上海市2006年市級預(yù)算執(zhí)行情況及2007年市級預(yù)算（草案）》中，相應(yīng)調(diào)整相關(guān)結(jié)算項目，將原來合并反映中央對市本級、市本級對區(qū)縣結(jié)算項目凈額的“稅收返還及專項收入”、“原體制上解支出”、“返還區(qū)縣體制改革收入基數(shù)”，調(diào)整為“中央稅收返還及專項補助收入”、“本市上解中央支出”、“市對區(qū)縣體制改革收入基數(shù)及其他結(jié)算補助支出”，全面客觀反映中央對本市、市對區(qū)縣的收入結(jié)算項目。調(diào)整后，全市、市本級、區(qū)縣級各級的總收入口徑不變。

　　三、為全面完成2007年預(yù)算任務(wù)而努力

　　2007年是實施“十一五”規(guī)劃關(guān)鍵之年，是政治、經(jīng)濟、社會任務(wù)云集的一年，我們將在中央和市委的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在各級人大的監(jiān)督指導(dǎo)下，認(rèn)真貫徹預(yù)算安排的指導(dǎo)思想，積極落實市人大《上海市市級預(yù)算審查監(jiān)督規(guī)定》的有關(guān)要求，緊緊圍繞加快公共財政體系建設(shè)這一主線，以建立健全財稅管理制度體系為突破口，抓推進、抓聚焦、抓落實，確保完成全年預(yù)算任務(wù)。

　　（一）深化體制改革。一是完善轉(zhuǎn)移支付的標(biāo)準(zhǔn)和辦法。在資金規(guī)模上，繼續(xù)貫徹體制改革市級新增財力用于轉(zhuǎn)移支付的精神，進一步加大轉(zhuǎn)移支付力度；在資金用途上，按照努力實現(xiàn)基本公共服務(wù)均等化的要求，穩(wěn)步提高基本公共服務(wù)保障標(biāo)準(zhǔn)，均衡區(qū)縣保障水平；在資金管理上，切實發(fā)揮主管部門協(xié)同理財效能，確保市對區(qū)縣補助資金用于規(guī)定項目，提高資金使用效益。二是試行鄉(xiāng)財縣管。在金山、南匯、奉賢和崇明等四個區(qū)縣推進“鄉(xiāng)財縣管”管理模式的試點工作。在加大區(qū)縣對試點鄉(xiāng)鎮(zhèn)財力保障的基礎(chǔ)上，由區(qū)縣財政對試點鄉(xiāng)鎮(zhèn)預(yù)算編制和執(zhí)行實行直接指導(dǎo)和監(jiān)督，在賬戶設(shè)置、集中收付、政府采購、票據(jù)管理等方面加強監(jiān)管，切實提高試點鄉(xiāng)鎮(zhèn)的預(yù)算管理水平。三是均衡公共服務(wù)。逐步將義務(wù)教育、基本醫(yī)療衛(wèi)生、社區(qū)大型公益性文化體育設(shè)施、科技等具有“外溢效應(yīng)”的基本公共服務(wù)產(chǎn)品以及最低社會保障等涉及群眾根本利益的支出納入?yún)^(qū)縣本級統(tǒng)籌，促進區(qū)域內(nèi)基本公共服務(wù)均等化。

　?。ǘ┖葑ピ鍪展?jié)支。一是注重經(jīng)濟分析。提高宏觀經(jīng)濟分析能力，加大對行業(yè)、企業(yè)的調(diào)研力度，關(guān)注經(jīng)濟運行中的熱點、重點、難點問題，關(guān)注國內(nèi)外市場變化，關(guān)注國家財稅政策的調(diào)整，以及它們對本市財政收入可能帶來的影響，積極應(yīng)對，掌握收入工作的主動權(quán)。二是加強稅收征管。以推行稅收綜合征管系統(tǒng)為契機，強化稅源管理和稅種管理，提高納稅評估水平，嚴(yán)格稅務(wù)稽查，建立稅收分析、納稅評估、稅源監(jiān)控和稅務(wù)稽查之間的互動、制約機制，大力組織收入。三是合理安排支出。堅持勤儉節(jié)約方針，優(yōu)化管理機制、加大監(jiān)管力度，進一步提高資金管理效益，把更多財政資金投向公共服務(wù)領(lǐng)域。

　?。ㄈ┚劢关敹愓?。一是聚焦科技創(chuàng)新。落實鼓勵創(chuàng)新的“36條”配套政策，重點抓好相關(guān)細(xì)則的實施及操作，加強財政科技投入的統(tǒng)籌平衡，按規(guī)定及時撥付資金，確保政策落地、落實，增強企業(yè)自主創(chuàng)新能力，推動經(jīng)濟增長方式轉(zhuǎn)變。二是聚焦郊區(qū)農(nóng)村建設(shè)。進一步加大對郊區(qū)農(nóng)村的投入，整合支農(nóng)資金，完善農(nóng)民專業(yè)合作社信用貸款擔(dān)保方法，全力支持以推進鄉(xiāng)鎮(zhèn)機構(gòu)、農(nóng)村義務(wù)教育和縣鄉(xiāng)財政管理體制三項改革為重點的農(nóng)村綜合改革，繼續(xù)推進與農(nóng)業(yè)規(guī)模經(jīng)營和標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)相關(guān)的設(shè)施建設(shè)，加快郊區(qū)各項社會事業(yè)發(fā)展。三是聚焦現(xiàn)代服務(wù)業(yè)和先進制造業(yè)。完善重點產(chǎn)業(yè)財稅扶持政策，支持金融業(yè)、現(xiàn)代物流業(yè)等企業(yè)、機構(gòu)在重點區(qū)域加快發(fā)展；發(fā)揮政策杠桿作用，引導(dǎo)制造業(yè)集中，促進企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新和節(jié)能降耗，推動優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)發(fā)展。

　　（四）促進社會和諧。一是完善社會保障體系建設(shè)。支持做實城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險個人賬戶，加大對農(nóng)村合作醫(yī)療的投入，完善對城鄉(xiāng)弱勢群體的醫(yī)療、教育、養(yǎng)老、殘疾人保障等方面的補助、救助政策，提高和拓展困難家庭住房保障的水平和覆蓋面，加大對外來勞務(wù)工生產(chǎn)生活保障的專項扶持力度。二是支持積極就業(yè)。進一步完善和落實好各項就業(yè)再就業(yè)財稅扶持政策，加大對職業(yè)教育、技能培訓(xùn)、就業(yè)輔導(dǎo)的投入，重點促進農(nóng)村富余勞動力的非農(nóng)就業(yè)，鼓勵勞動者就業(yè)、創(chuàng)業(yè)。三是推動社會事業(yè)發(fā)展。健全資金投入機制，支持公共衛(wèi)生體系建設(shè)，保障社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心良性發(fā)展；公共資金與產(chǎn)業(yè)政策相結(jié)合，促進公益性文化事業(yè)發(fā)展，建設(shè)公共文體設(shè)施，引導(dǎo)公共機構(gòu)向社會開放文體設(shè)施；切實保障全市重大活動、賽事的資金安排。

　?。ㄎ澹┍Ｕ现С鲋攸c。一是加強公共管理和公共安全。協(xié)同各級行政管理部門切實安排好用于重點工作事項的專項資金，保障社會管理和公共服務(wù)職能的有效履行；梳理區(qū)縣與鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道的事權(quán)劃分，探索以事權(quán)定財力的財力保障機制，確?；鶎咏M織正常運轉(zhuǎn)的必需財力，加強基層政權(quán)和社區(qū)建設(shè)；加大對預(yù)防犯罪、治安管理、社會穩(wěn)定、安全管理、市場監(jiān)管等方面的資金保障，維護公共安全。二是加大對教育和科學(xué)的投入。圍繞教育綜合改革，強化義務(wù)教育公共資金的統(tǒng)籌，支持高校重點學(xué)科和專業(yè)重點發(fā)展，促進職業(yè)教育擴大規(guī)模、提高質(zhì)量；繼續(xù)推進科技公共服務(wù)平臺建設(shè)，扶持科技創(chuàng)業(yè)基金，強化對基礎(chǔ)科學(xué)研究、知識產(chǎn)權(quán)保護、科技人才培養(yǎng)、科學(xué)知識普及等事項的重點保障，引導(dǎo)產(chǎn)學(xué)研緊密結(jié)合，增強城市創(chuàng)新能力。三是支持城市基礎(chǔ)設(shè)施和環(huán)境建設(shè)。按照“辦好世博會”的目標(biāo)要求，落實好重大基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的預(yù)算資金安排，支持舊區(qū)改造和黃浦江兩岸開發(fā)，促進第三輪環(huán)保三年行動計劃項目的實施，保障農(nóng)村“清潔家園”工程建設(shè)，改善城市整體環(huán)境。

　?。┮?guī)范資金管理。一是完善資金管理體制機制和制度框架。細(xì)化分析預(yù)算分配、編制、下達、執(zhí)行、監(jiān)督、評估等六個環(huán)節(jié)，圍繞政府、財政、主管部門、預(yù)算單位等四個主體，研究各自職責(zé)，按照強化控制和監(jiān)督的要求，從制度和流程上規(guī)范部門預(yù)算和專項資金管理，增強預(yù)算管理的透明度；以統(tǒng)籌平衡“36條”配套政策有關(guān)專項資金為契機，全面梳理現(xiàn)有專項資金及其管理辦法，分類規(guī)范資金分配和撥付機制。二是深化國庫管理制度改革。對市級行政機關(guān)全部實行國庫單一賬戶管理，推進事業(yè)單位國庫單一賬戶管理改革，深化區(qū)縣改革試點，加強對賬戶設(shè)置、撥付、核算等各個管理環(huán)節(jié)監(jiān)管；繼續(xù)推進行政事業(yè)性收費收繳分離，并將罰繳分離納入非稅信息管理系統(tǒng)實行統(tǒng)一管理。三是改進政府采購管理。調(diào)整政府采購管理體制，落實管辦分離；繼續(xù)完善政府采購法規(guī)制度體系和相關(guān)扶持政策，進一步拓展政策實施范圍，提升政策運作效能；基本完成政府采購信息管理平臺一期建設(shè)，初步建成政府采購信息管理平臺中的電子政府采購模塊，部分通用產(chǎn)品試行電子采購；探索研究政府采購績效評價指標(biāo)體系和評價辦法。

　　（七）優(yōu)化財經(jīng)環(huán)境。一是強化財政監(jiān)督職能。加強財務(wù)會計監(jiān)管，完善對上市公司執(zhí)行會計準(zhǔn)則的指導(dǎo)，推進新會計師事務(wù)所分類管理辦法在本市會計師事務(wù)所的全面實施；加強社會保險基金監(jiān)管，認(rèn)真執(zhí)行社保基金財務(wù)管理辦法及其實施細(xì)則，完善社保基金財政專戶管理；按照國務(wù)院有關(guān)精神，加強土地出讓金收支監(jiān)管。二是規(guī)范收入分配秩序。按照中央部署，啟動本市公務(wù)員津貼補貼規(guī)范工作，嚴(yán)格收支兩條線管理，逐步實現(xiàn)統(tǒng)一的津貼補貼項目、標(biāo)準(zhǔn)、資金來源和發(fā)放辦法。三是鞏固財稅運作基礎(chǔ)。按照財政部的統(tǒng)一部署，繼續(xù)推進政府收支分類改革，認(rèn)真開展行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查，為深化預(yù)算管理制度改革奠定基礎(chǔ)；加快財稅信息化發(fā)展，深化財稅部門自身建設(shè)，進一步提高財稅運作的效率和質(zhì)量。